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FATCA: Marruecos ha aprobado el acuerdo fiscal con los Estados Unidos

El 21 de febrero, el consejo del gobierno adoptó un nuevo proyecto de ley sobre el intercambio automático de información para fines tributarios. Esto es FATCA, una ley estadounidense ya adoptada por más de cien países.

Después de largos meses de negociaciones, el Consejo de Gobierno adoptó “el proyecto de Decreto Ley No. 2-18-117 sobre la adopción de disposiciones transitorias relativas al intercambio automático de información a efectos fiscales”, anunció el portavoz del gobierno, Mustapha El Khalfi. De hecho, es una reanudación de una ley estadounidense, FATCA, ya adoptada por un centenar de países.

A partir del 1 de enero de 2014 bajo Obama en los Estados Unidos, FATCA para la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, tiene como objetivo contrarrestar la evasión fiscal de ciudadanos y empresas estadounidenses. En febrero de 2012, cinco países (Francia, Alemania, Italia, España y el Reino Unido) se comprometieron a aplicar este sistema a sus propios bancos.

Marruecos se convierte en signatario de esta ley introducida en 2010 por el Servicio de Impuestos Internos, las autoridades fiscales de los Estados Unidos. Este texto obliga a las instituciones financieras, así como a los bancos a declarar a la oficina de impuestos los datos personales, los activos y las transacciones de los ciudadanos o residentes estadounidenses. FATCA aplica a activos o transferencias a los Estados Unidos en montos superiores a $ 50,000. También incluye cualquier participación en una empresa extranjera con una participación estadounidense de más del 10%.

Una medida que también concierne a los titulares de la “Tarjeta Verde”

El Departamento del Tesoro de los Estados Unidos dijo en 2014 que “ciudadanos, organizaciones, residentes, entre ellos los titulares de la tarjeta verde” se ven afectados por esta medida. Para garantizar esta ley, la institución que se niegue a transmitir esta información estará sujeta a una retención de impuestos del 30% sobre los ingresos de sus activos financieros mantenidos en los Estados Unidos. Para los residentes o ciudadanos estadounidenses, incurrirán en una multa del 40% de los ingresos de sus activos ocultos.

Esta ley fue promulgada en marzo de 2010 después de la crisis subprime de 2007. Las dos razones principales de esta ley son la lucha contra la evasión de impuestos y el rescate de las cuentas del estado de los Estados Unidos. La primera institución que vio la aplicación de FATCA fue el banco suizo UBS. Este último se vio obligado a revelar la identidad de los estadounidenses que tienen cuentas en este banco y pagar una multa de $ 780 millones a las autoridades fiscales de los Estados Unidos. FATCA ha logrado romper la cerradura de secreto bancario suizo, una de las mejor guardadas.

Esta ley se firmó entre el gobierno de EE. UU. Y sus socios a través de Acuerdos de Relaciones Intergubernamentales (IGA). El primer signatario de esta ley fue el Reino Unido, se unió en septiembre de 2012, seguido dos meses después por Suiza. En total, son más de 100 países los que han firmado este protocolo, pero unos cincuenta comenzarán a aplicarlo solo a partir de septiembre de 2018.

Sin embargo, Estados Unidos no ha firmado un protocolo de reciprocidad con los signatarios. Faltan grandes países, sobre todo Rusia y China.

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